Dr. Rigoberto Reyes Altamirano
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•Profesor en el Técnologico de Monterrey y en el área de impuestos
en CUCEA, UDG.
•Director de despacho que presta servicios de asesoría y defensa fiscal y aduanera contando con abogados que han prestado servicios en el Tribunal Federal de Justicia Administrativa.
•Imparte cursos sobre actualización fiscal y aduanera.
•Presta servicios legales, por más 20 años a GRUPOS CORPORATIVOS ubicados en Tepic, Nayarit, Hermosillo, Sonora y en Guadalajara, Jalisco
•Autor de libros publicados por Tax Editores Unidos;
Código Fiscal de la Federación, Guía sobre el procedimiento de responsabilidad en el Sistema Nacional Anticorrupción, CASO LOPEZ OBRADOR (TEMAS PARA LA REFLEXION CONSTITUCIONAL), entre otros.
Temario
Análisis Integral de las Deducciones
I.- ANÁLISIS DE LOS REQUISITOS LEGALES DE LAS DEDUCCIONES DE LAS PERSONAS MORALES
1.1.- La estricta indispensabilidad, requisitos a cumplir y los criterios no vinculativos y normativo del SAT
1.2.- En los CFDI para comprobar la erogación desde la cuenta del contribuyente y su obtención antes de presentar la declaración anual, requisitos a cumplir y los criterios no vinculativos aplicables.
1.3.- En el Registro en la contabilidad de las operaciones y los documentos a recabar
1.4.- En la retención y entero de impuestos a cargo de terceros y los criterios no vinculativos del SAT aplicables.
1.5.- En el Pago de intereses por capitales invertidos en el negocio, requisitos a cumplir y los criterios no vinculativos y normativos del SAT aplicables.
1.6.- En los pagos por honorarios a miembros del consejo, administradores o directores generales y requisitos a cumplir.
1.7.- En los pagos por asistencia técnica, transferencia de tecnología o regalías, requisitos a cumplir y criterios no vinculativos del SAT aplicables.
1.8.- En los gastos de previsión social, requisitos a cumplir y los criterios no vinculativos y normativos del SAT aplicables.
1.9.- En la adquisición de mercancías de importación y la determinación del valor en aduana
1.10.- En las pérdidas por créditos incobrables, requisitos a cumplir y los criterios normativos del SAT aplicables.
1.11.- En las inversiones (activo y activos intangibles), requisitos a cumplir y los criterios no vinculativos y normativos del SAT aplicables.
1.12.- En el costo de lo vendido, requisitos a cumplir y los criterios no vinculativos del SAT aplicables.
II.- LAS DEDUCCIONES EN LOS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES
2.1.- Los obsequios y atenciones al público en general
2.2.- Las indemnizaciones por daños y perjuicios o penas convencionales no imputables al contribuyente
2.2.- En los pagos que a su vez sean ingresos exentos para el trabajador
Programa 20 Febrero 2021
08:45
Registro y Acceso a zoom
09:00
Sesión 1era parte
10:45
Receso y lounge
11:05
Sesión 2da parte
Temario
Estudio Integral de los Pagos provisionales de ISR 2021
•Ingresos acumulables:
a)ingresos acumulables e ingresos no acumulables
b)Fecha de obtención de los ingresos
c)Otros ingresos acumulables
d)Ganancia por enajenación de terrenos y otros títulos valor y de bienes adquiridos por fusión o escisión de sociedades
e)Ganancia o pérdidas en operaciones financieras derivadas
f)Ganancia por enajenación de acciones
•Los CFDI´s y sus implicaciones en los pagos provisionales
•Coeficiente de utilidad
•Determinación
•Casos especiales (A.C., S.C.; S.Coop., Fusión y escisión)
•Utilidad fiscal base de Pagos Provisionales
•Conceptos que la disminuyen
•Actualización de Pérdidas fiscales
•Pagos provisionales
•Monto
•Retenciones y acreditamiento
•Pago provisional de personas morales que podrán optar por el estímulo fiscal para determinar el ISR por flujo de efectivo
•Compensación de Saldos
•Disminución de pagos provisionales
•Sanciones en declaraciones de pagos provisionales
Temario
•Obligación de presentar declaración del ejercicio
•Obligación de presentar declaración anual en el ISR
•Forma de presentar la declaración del ejercicio
•Obligación de presentar declaración en documento digital y con firma electrónica avanzada
•Publicación de los formatos electrónicos
•Consideraciones al cierre
•Papeles de trabajo.
- Conciliación contable-fiscal y determinación del resultado fiscal.
- Cédula determinación del ajuste anual por inflación.
- Cédula determinación del costo de ventas contable-fiscal.
- Cédula analítica de gastos.
- Cédula determinación de la deducción de inversiones.
- Cédula determinación de pagos provisionales ISR
- Cédula determinación de la PTU.
- Cédula control de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.
- Conciliación de los ingresos contables y los declarados para efectos del ISR.
- Cédula determinación de la Cuenta Capital de Aportación (CUCA).
- Cédula determinación de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN).
•Llenado de declaración anual a través de formato electrónico y su presentación vía internet
•Recomendaciones finales
Taller práctico de Llenado de Declaración anual Personas Morales 2020
Orgullosamente Grupo Contsulta
Nuestra organización surgió como Grupo Contsulta (Contaduría y Consultoría Corporativa S.C.) en 1999, como una sólida organización Profesional al Servicio de los Sectores Productivos, que a través de la integración de Productos y Servicios, ha venido apoyando de manera significativa el desarrollo y la productividad de sus clientes.
Integrado inicialmente por Profesionales de la Contaduría Pública con vasta experiencia en la Consultoría de Negocios, nuestra oferta de capacitación al medio empresarial y gubernamental, abarca los ámbitos Fiscales, Financieros, Administrativos, Desarrollo Organizacional, Recursos Humanos, Mercadotecnia, Ventas y Contabilidad Gubernamental.
Surge ContcentroTech como un Instituto de capacitación continua, presencial y a distancia que integra los más de 20 años de experiencia de GRUPO CONTSULTA y que se consolida con la incorporación de tecnologías de la información, landing page, plataforma educativa para ofertar capacitación para el trabajo especializada en temas Contables, Fiscales, Financieros, Administración, Ofimática, Desarrollo humano, Capital humano, etc. Siempre teniendo en cuenta el valor de impulsar el desempeño de los profesionistas que deciden actualizarse día con día.
Sin embargo, con el fin de desarrollar de mejor manera la especialización y formación de los profesionistas que hacen grandes a las empresas, se decide consolidar el Instituto de Estudios de Posgrado.
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ContcentroTech nace con el propósito de ofrecer programas de educación superior y formar profesionistas y posgraduados de calidad para seguir contribuyendo al desarrollo de México.
